Главная
Покупка или строительство собственного дома – это не только большая мечта, но и значительные финансовые вложения. К счастью, государство предоставляет возможность частично компенсировать эти расходы путем предоставления налогового вычета. Это означает, что вы можете вернуть часть уплаченного подоходного налога (13%) с расходов на приобретение или строительство жилья, а также на его ремонт.
Кто имеет право на налоговый вычет?
Право на получение налогового вычета имеют физические лица, которые:
Являются резидентами РФ (проживают на территории РФ более 183 дней в году).
Уплачивают подоходный налог (НДФЛ) с официальной заработной платы или других доходов, облагаемых по ставке 13%.
Виды налоговых вычетов, связанных со строительством и ремонтом:
Вычет на приобретение жилья:
Сумма вычета: До 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей). Этот лимит распространяется на стоимость самого жилья.
Что можно включить в расходы: Стоимость покупки квартиры, дома, доли в них, а также расходы на ремонт, если жилье приобреталось без отделки.
Важно: Налоговый вычет можно получить только один раз в жизни.
Вычет на уплаченные проценты по ипотеке:
Сумма вычета: До 390 000 рублей (13% от 3 000 000 рублей). Этот лимит распространяется на уплаченные проценты по целевым кредитам на приобретение или строительство жилья.
Что можно включить в расходы: Только проценты по ипотеке, уплаченные после 1 января 2014 года.
Важно: Этот вычет можно получить несколько раз в жизни, но с ограничением общей суммы.
Вычет на ремонт и отделку (при покупке жилья без отделки):
Сумма вычета: Включается в общий вычет на приобретение жилья (260 000 рублей).
Что можно включить: Расходы на строительные и отделочные материалы, а также на оплату услуг строительных бригад (если есть чеки и договоры).
Важно: Нельзя включать расходы на покупку мебели, бытовой техники.
Вычет на строительство жилья:
Сумма вычета: До 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей). Распространяется на расходы, связанные со строительством дома.
Что можно включить: Расходы на приобретение земельного участка (если участок покупался вместе с домом или отдельно для строительства), а также расходы на материалы, оплату услуг строительных бригад, проектирование.
Вычет на проценты по ипотеке при строительстве:
Аналогичен вычету на проценты по ипотеке при покупке (до 390 000 рублей).
Как получить налоговый вычет?
Существует два способа:
Через работодателя (упрощенный порядок):
Что нужно: Получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет.
Процедура: Подаете заявление работодателю, прикладываете уведомление из налоговой. Работодатель перестает удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до тех пор, пока не будет выплачена сумма вычета.
Преимущества: Вычет предоставляется в течение года, без подачи декларации.
Через налоговую инспекцию (стандартный порядок):
Что нужно: Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Процедура:
Собрать все документы, подтверждающие ваши расходы (чеки, договоры, платежные поручения, акт приемки работ).
Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать вручную или с помощью специальной программы на сайте ФНС.
Подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства (лично, по почте или онлайн через личный кабинет налогоплательщика).
Срок подачи: Декларацию можно подать в течение трех лет после окончания года, в котором были понесены расходы.
Срок камеральной проверки: Налоговая инспекция проверяет декларацию в течение трех месяцев.
Срок возврата денег: После проверки, если все в порядке, деньги возвращаются в течение одного месяца.
Какие документы нужны для получения вычета?
Заявление на возврат налога.
Налоговая декларация 3-НДФЛ.
Справка о доходах и суммах налога физического лица (2-НДФЛ) от работодателя.
Документы, подтверждающие право собственности на жилье: Договор купли-продажи, ДДУ, акт приема-передачи, выписка из ЕГРН.
Документы, подтверждающие расходы:
На приобретение/строительство: Договор купли-продажи, договор долевого участия, акты приемки-передачи, платежные документы (чеки, квитанции, выписки по счету).
На ремонт (при покупке без отделки): Договоры с подрядчиками, чеки на строительные и отделочные материалы.
На уплаченные проценты по ипотеке: Справка из банка об уплаченных процентах, кредитный договор.
Уведомление о праве на вычет (при подаче через работодателя).
Важно:
Сохраняйте все документы: Чеки, договоры, платежные поручения – это ваше доказательство расходов.
Ремонтные расходы: Расходы на ремонт можно заявить только при покупке жилья без отделки.
Максимальная сумма: Не забывайте о максимальных лимитах, установленных законом.
Консультация: При возникновении сложностей не стесняйтесь обращаться за консультацией к налоговому инспектору или налоговому консультанту.
Налоговый вычет – это отличная возможность сэкономить значительную сумму при покупке или строительстве жилья. Грамотное оформление документов и своевременное обращение в налоговую инспекцию помогут вам вернуть часть ваших средств.
